(Luxemburgo, 4 de marzo de 2026) – La Oficina Europea de la Fiscalía (EPPO), con sedes en Berlín y Colonia (Alemania) y Praga (República Checa), lidera una operación a gran escala en toda la Unión Europea contra una organización criminal sospechosa de orquestar fraudes transfronterizos en el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) por un valor estimado de más de 103 millones de euros a través de la venta de vehículos de lujo.
Nueve sospechosos fueron detenidos en la República Checa (5) y Alemania (4), y se llevaron a cabo más de 150 registros en nueve países: Austria, Bulgaria, Croacia, República Checa, Alemania, Hungría, Italia, Polonia y Eslovaquia. Más de 1.100 investigadores fiscales y policiales están apoyando las medidas de investigación y han logrado incautar vehículos de lujo, dinero en efectivo, obras de arte y otros activos por un valor superior a los 13,5 millones de euros hasta el momento.
La investigación, denominada Emily, revela que los sospechosos estaban involucrados en un fraude de carrusel de IVA transfronterizo, un esquema criminal complejo que aprovecha las normas de la UE sobre transacciones transfronterizas entre sus Estados miembros, que están exentas del IVA, en el comercio de automóviles de lujo.
Se cree que los principales sospechosos, propietarios de un grupo de concesionarios de automóviles en Berlín e Iserlohn/Renania del Norte-Westfalia, eran los organizadores y líderes de una vasta red criminal activa en Austria, Croacia, República Checa, Alemania, Italia y Eslovaquia. Varios empleados y directores generales de docenas de empresas fantasma también están siendo investigados.
Complejas cadenas de transacciones
La investigación reveló que la red criminal utilizaba intrincadas cadenas comerciales para establecer o simular ventas transfronterizas de vehículos, a menudo con precios de compra que oscilaban entre varios cientos de miles de euros. Dentro de la cadena comercial, las empresas fantasma actuaban como los llamados “comerciantes desaparecidos”, que no cumplían con sus obligaciones fiscales y, por lo tanto, evitaban el pago del IVA adeudado, mientras que el siguiente distribuidor involucrado en la cadena podía reclamar reembolsos de IVA.
Otras cadenas de venta minorista transfronterizas que involucraban a proveedores de servicios alemanes e intermediarios en Austria, Croacia, República Checa, Italia, Eslovenia y Eslovaquia permitieron repetir el proceso y obtener reembolsos de impuestos varias veces.
La red humana detrás del esquema
La investigación muestra que las empresas comerciales de automóviles de los principales sospechosos parecen haber desempeñado un papel clave en el esquema de fraude, ya que supuestamente no solo se beneficiaban de reembolsos regulares de IVA. También se utilizaban como intermediarios para establecer cadenas de venta minorista para anunciar automóviles de lujo en plataformas en línea en nombre de empresas fantasma, y como operadores de almacenes que trataban regularmente con vehículos de alto precio.
Además, las investigaciones sobre las empresas fantasma han revelado que sus administradores eran, en realidad, testaferros de otros países de la UE, como Bulgaria, Hungría y Polonia.
Daños estimados, solo la punta del iceberg
Los delitos presuntamente cometidos por los miembros del grupo criminal cubren un período de 2017 a 2025. El daño total causado por todo el sistema de fraude se estima en más de 103 millones de euros. Varias investigaciones relacionadas con el grupo criminal y dirigidas por diferentes oficinas de la EPPO, incluida Investigation Vortex, siguen en curso.
Las investigaciones también contaron con el apoyo de Europol, a través de asistencia analítica y herramientas de coordinación, con el respaldo adicional de las agencias nacionales de aplicación de la ley, lo que destaca el valor de la cooperación transfronteriza contra el crimen organizado.
Todas las personas se presumen inocentes hasta que sean declaradas culpables por los tribunales competentes.
La EPPO es la oficina de fiscalía pública independiente de la Unión Europea. Es responsable de investigar, enjuiciar y llevar ante la justicia los delitos contra los intereses financieros de la UE.
Lista de los socios y autoridades nacionales más importantes involucrados:
- Europol
- Alemania: Oficina de Investigación Fiscal y Penal de Berlín (Finanzamt für Fahndung und Strafsachen Berlin), Oficina Estatal de Policía Criminal de Berlín (Landeskriminalamt Berlin), Oficina Estatal para la Lucha contra la Delincuencia Financiera de Renania del Norte-Westfalia (Landesamt zur Bekämpfung der Finanzkriminalität NRW), Oficinas de investigación fiscal (Bremerhaven, Cottbus, Frankfurt/Oder, Hamburgo, Heilbronn, Karlsruhe, Lüneburg, Offenbach, Reutlingen, Stuttgart, Heilbronn, Mainz, Múnich, Hanover)
- Austria: Oficina de Investigación Fiscal de Innsbruck (Steuerfahndung Innsbruck)
- Croacia: Oficina Nacional de Policía para la Supresión de la Corrupción y el Crimen Organizado (Policijski nacionalni ured za suzbijanje korupcije i organiziranog kriminaliteta)
- República Checa: Agencia Nacional contra el Crimen Organizado (NCOZ – Národní centrála proti organizovanému zločinu)
- Italia: Aduanas Italianas (Agenzia delle Dogane e die Monopoli di Bolzano)
- Autoridades nacionales de Bulgaria, Hungría, Polonia, Eslovaquia
