La especialista en finanzas personales de Fidelity, Marianna Hunt, está a disposición para ayudar a los padres preocupados por la posibilidad de que permitir que sus hijos adultos vivan en casa pueda generar una gran factura por el impuesto de sucesiones (IHT).
Pregunta: Nuestros hijos adultos viven en nuestra casa. Pagamos todos los gastos de comida, servicios públicos, impuestos municipales, etc., pero no cobramos alquiler. ¿Esto representa una responsabilidad fiscal por herencias que deba registrarse? Se cubre con un retiro anual de nuestras Pensiones Personales Auto-Invertidas.
Es muy generoso permitir que sus hijos adultos vivan en casa sin pagar alquiler ni facturas.
Según investigaciones del sitio de comparación Compare the Market, a los padres les cuesta alrededor de 280 libras esterlinas al mes (o 3400 libras esterlinas al año) tener hijos de entre 18 y 25 años viviendo en casa, una cantidad nada insignificante.
Sería comprensiblemente doloroso que esa generosidad se viera recompensada con una gran factura por el impuesto de sucesiones (IHT) a su fallecimiento. Si sus hijos vivieran por su cuenta y usted estuviera pagando su alquiler y facturas, ese podría ser el caso.
En ese caso, podría evitar una factura si estuviera realizando esos pagos con sus ingresos excedentes y esto no afectara su nivel de vida actual. Sin embargo, necesitaría mantener registros meticulosos para demostrar a HM Revenue & Customs que está reclamando legítimamente la asignación de “regalos de ingresos excedentes” del IHT.
En este caso, viven con usted, y, a efectos del IHT, esto es algo positivo.
Técnicamente, su factura de comida, servicios públicos e impuestos municipales forman parte de sus gastos domésticos regulares. Si gasta, por ejemplo, 500 libras esterlinas más al mes en comida y servicios públicos debido a que tiene dos hijos adultos viviendo en casa, esto simplemente forma parte de sus gastos y, si 500 libras esterlinas es la cantidad, esto reduciría naturalmente el valor de su patrimonio en 6000 libras esterlinas al año.
Esto no es un regalo formal del IHT que deba registrarse.
Es lo mismo si un familiar dependiente anciano viviera con usted. Si vive en la misma casa, cualquier costo incurrido debido a su presencia (facturas más altas de comida y servicios públicos, por ejemplo) simplemente se considera parte de sus gastos domésticos regulares.
¿Es hora de dejar el nido?
Pero, si intentara animar a los polluelos a dejar el nido dándoles a cada uno, por ejemplo, 50.000 libras esterlinas para el depósito de una casa, esto sí se considera un regalo y se vuelve relevante para los cálculos del patrimonio del IHT.
A partir de la fecha en que entregue el dinero, comienza el reloj de los siete años del IHT.
Si vive otros siete años después de hacer el regalo, la cantidad que ha regalado queda completamente fuera del valor de su patrimonio para los cálculos del impuesto de sucesiones. Pero, si fallece dentro de los siete años posteriores a la realización del regalo, esas 50.000 libras esterlinas volverán a formar parte del valor de su patrimonio a efectos del IHT.
Equilibrar el apoyo a sus hijos y animarlos a ser financieramente independientes puede ser difícil. Algunos jóvenes viven en casa porque simplemente no pueden permitirse alquilar, y otros tienen ingresos excedentes pero simplemente eligen gastarlos en otras cosas.
Podría intentar cultivar buenos hábitos entre sus hijos adultos diciéndoles que pueden vivir en casa sin pagar alquiler ni facturas siempre que contribuyan, por ejemplo, con 200 libras esterlinas al mes para ahorrar para el depósito de una casa o pagar 200 libras esterlinas adicionales al mes en su pensión.
La cantidad es mucho menor que pagar un alquiler de mercado y les ayudaría a prepararse financieramente para la vida.
Recuerde que este no es un asesoramiento fiscal individual. El IHT es un área complicada de la planificación financiera, por lo que para muchas personas sería útil consultar a un asesor fiscal especializado.
