Seguro médico para autónomos: ¿qué debes saber?

Ya sea una nueva tienda online, clases de apoyo digitales, cuidado de perros por vecindario o visitas guiadas culturales, el llamado “segundo empleo” como complemento al trabajo principal está muy extendido. Pero, ¿qué se aplica a la seguridad social para los autónomos con pequeños negocios?

La mayoría de las nuevas empresas en Alemania se crean en el ámbito del autoempleo a tiempo parcial, ya sea como un llamado pequeño negocio o como una actividad profesional independiente. 

Un negocio existe siempre que un empresario independiente participa regularmente y de forma autónoma en el tráfico económico y ofrece bienes o servicios con la intención de obtener beneficios. Como empresario, uno debe registrar su actividad ante la oficina de supervisión comercial y las autoridades fiscales y ser sujeto a impuestos. 

Un pequeño negocio, por su parte, es una empresa comercial con un bajo volumen de negocio sin una operación comercial organizada comercialmente. Las empresas de pequeños negocios no están inscritas en el Registro Mercantil y pueden utilizar la cuenta de resultados simplificada (EÜR) para determinar sus beneficios. Los pequeños negocios se operan con frecuencia como empresas individuales o como sociedades civiles (GbR). 

Los empresarios y los profesionales independientes pueden solicitar al departamento de hacienda el régimen de pequeños empresarios. Esto implica una exención del impuesto sobre el valor añadido (IVA). Sin embargo, un pequeño empresario no es lo mismo que un pequeño negocio, ya que para ello es decisiva una tasa anual de facturación neta de 25.000 euros (2025). Los operadores de tiendas online pueden alcanzar esta cifra muy rápidamente si comercian con bienes y productos, aunque sigan siendo clasificados como pequeños empresarios en función de sus beneficios. Por lo tanto, los pequeños empresarios también pueden estar sujetos al IVA en determinadas circunstancias, mientras que incluso las empresas más grandes pueden utilizar el régimen de pequeños empresarios en un año de bajos ingresos.

Los pequeños negocios, como todas las actividades por cuenta propia, están obligados a tener seguro médico. Quien explota un pequeño negocio como empresario puede elegir entre la seguridad social pública (GKV) o un seguro médico privado (PKV). Los trabajadores autónomos deben pagar la cuota total a la caja de seguridad social pública y al seguro de dependencia. Para el cálculo de la cuota, se utiliza el superávit de beneficios antes de impuestos.  

Solo aquellos que ejercen su pequeño negocio de forma demostrable a tiempo parcial, es decir, en paralelo a un trabajo principal sujeto a cotizaciones obligatorias, no tienen que pagar las cotizaciones de seguridad social para el seguro médico. 

Ante la ley, se considera autónomo a tiempo parcial si no se trabaja más de 20 horas semanales en el segundo empleo y los ingresos derivados de él no superan el 75% del salario mensual en el trabajo principal. Además, se aplica lo siguiente: Quien tiene uno o más empleados ya no se considera trabajador por cuenta propia. Una excepción permitida es un único trabajo a tiempo parcial. Por lo tanto, si el pequeño negocio se ejerce a tiempo parcial con menos de 20 horas a la semana y se obtienen ingresos menores que en el trabajo principal, el seguro, por ejemplo, a través del empleador en el trabajo principal, permanece sin cambios. 

Quien no supere el límite de ingresos mínimos con sus ingresos del pequeño negocio, puede asegurarse gratuitamente a través del seguro familiar del cónyuge o pareja registrada. El límite de ingresos para la insignificancia es de 603 euros (2026).