Un lector plantea dudas sobre cómo el esquema Fair Deal se aplica a un Fondo de Jubilación Aprobado (ARF). Actualmente, retira el 5% de su ARF como ingresos y teme que, si él o su esposa necesitan atención en un centro de enfermería, deban contribuir con el 40% de esos ingresos.
Le han informado que tanto el valor del ARF como los ingresos netos generados por este se incluyen en el cálculo. Pregunta si esto es correcto y, de ser así, cómo se realiza el cálculo. Por ejemplo, si el ARF está valorado en 1 millón de euros, ¿se aplica el 40% a esa cantidad total, incluso después de descontar el impuesto sobre la renta y el USC (Universal Social Charge), que reducen el valor del ARF a aproximadamente la mitad?
También pregunta si la administración tributaria (Revenue) recibe el 40% del importe después de impuestos como contribución al Fair Deal, además del 48% de impuesto sobre la renta/USC sobre el retiro del ARF. O, si el ARF se considera un activo, ¿se aplica el 3,75% de contribución al valor bruto o neto del ARF y cómo se calcula esta contribución?
Según se explica, la idea de gravar los fondos de pensión para cubrir los costos de atención en un centro de enfermería puede resultar desalentadora. Sin embargo, las reglas aplicadas a los activos de los fondos de pensión en caso de necesitar atención a largo plazo pueden ser menos severas de lo que se piensa. La situación particular también determinará si se cumple con los requisitos para recibir apoyo financiero a través del Fair Deal.
El Fair Deal está diseñado para cubrir la diferencia entre lo que las personas pueden pagar y el costo real de la atención en un centro de enfermería, que en Dublín supera los 1.000 euros semanales. Un residente de un centro de enfermería, soltero o viudo, paga el 80% de sus ingresos y el 7,5% de sus activos cada año para cubrir el costo de la atención. Este 7,5% también se aplica a la vivienda familiar, pero solo por un máximo de tres años.
Para una pareja, donde uno está en atención y el otro en casa, las cifras se reducen a la mitad: el 40% de los ingresos familiares y el 3,75% de los activos. Se consideran ingresos cualquier ganancia o pensión, incluidas las pensiones estatales y otras prestaciones sociales, junto con dividendos, intereses bancarios o ingresos por alquiler, con una excepción crucial que se detallará más adelante.
Los ingresos se calculan después de deducir el impuesto sobre la renta, el USC y cualquier gasto de salud, como visitas al médico de cabecera, especialistas o medicamentos recetados. También se deducen los intereses hipotecarios o el impuesto sobre la propiedad. Además, si se está pagando manutención o apoyando los gastos de un hijo que estudia a tiempo completo, eso también se excluye.
Recientemente, si se alquila la vivienda familiar mientras se está en atención en un centro de enfermería, esos ingresos también se excluyen del cálculo.
En cuanto a los activos, se incluyen ahorros, acciones, bonos y propiedades, incluida la vivienda familiar. Sin embargo, los primeros 72.000 euros de activos están exentos de esta evaluación, una cifra que se reduce a 36.000 euros en el caso de una persona soltera.
¿Cómo se aplica esto a un ARF? El ARF se considera un activo en efectivo. La HSE (Ejecutivo de Salud) toma el valor del fondo en el momento de la solicitud del Fair Deal y aplica el 7,5% (o el 3,75% en este caso) a esa cifra cada año. Sin embargo, y esta es una buena noticia, no se considera el ingreso retirado del fondo como doble contabilización, ya que lo que se retira en un año ya se incluyó en la valoración del fondo en el momento de la solicitud del Fair Deal. Por lo tanto, no se perderá el 40% de ese ingreso retirado del ARF.
Por lo tanto, si se le aconsejó que tanto el valor del ARF como los ingresos netos se incluirían en el cálculo, recibió información incorrecta.
La aplicación de cualquier cargo anual a los fondos de pensión puede ser preocupante para quienes han ahorrado diligentemente durante su vida laboral para asegurar una jubilación cómoda. Es poco probable que alguien haya considerado la posibilidad de una contribución de sus fondos de pensión al Fair Deal al planificar sus necesidades financieras para la jubilación.
Si su ARF está valorado en 1 millón de euros, y no tiene otros ahorros, la evaluación financiera considerará sus activos en 928.000 euros. Con base en que una persona esté en atención a largo plazo, el cargo anual será de 34.800 euros o 69.600 euros si ambos estuvieran en atención.
Además, está retirando hasta 40.000 euros (el 4% que Revenue le obliga a retirar como ingreso en el primer año). Por lo tanto, su ARF disminuirá en 74.800 euros después del primer año.
Para abordar esto, puede solicitar una revisión financiera de sus activos e ingresos no antes de 12 meses después de la revisión anterior. Esto restablece la cifra y asegura que no esté pagando más de lo debido en función de sus activos. Si el rendimiento de la inversión es muy fuerte, puede optar por no revelar esta información, pero debe saber que la HSE puede solicitar una revisión de sus finanzas en cualquier momento, aunque en la práctica esto no es probable.
La única forma de evitar que su pensión se evalúe como un activo para el Fair Deal es tomar su pensión como una anualidad en lugar de un ARF. Sin embargo, existen razones financieras para no hacerlo, dado el bajo valor de las anualidades en los últimos años. Si lo hiciera, debe saber que cualquier ingreso de la anualidad después de impuestos y otras exenciones se sometería a un cargo del 40%.
¿Y qué pasa con la posibilidad de no calificar para el Fair Deal? Depende. Solo ha mencionado este ARF. No se sabe si tiene otros ingresos y, por supuesto, está la vivienda familiar, que también es un activo.
Si la HSE suma su contribución potencial en función de sus ingresos evaluables y todos sus activos, y esa contribución es mayor que el costo total de la atención en un centro de enfermería, no se le concederá el Fair Deal. En otras palabras, solo califica para el Fair Deal si el Estado necesita subsidiar el costo de su atención; si las cifras sugieren que no será así, se le rechazará.
Envíe sus consultas a Dominic Coyle, Q&A, The Irish Times, 24-28 Tara Street, Dublin 2, o por correo electrónico a dominic.coyle@irishtimes.com con un número de teléfono de contacto. Esta columna es un servicio para los lectores y no pretende sustituir el asesoramiento profesional.
