Los registros filtrados revelan complejos entramados offshore y reescrituras de historiales financieros.
El patrimonio de Roman Abramovich y las cuentas de Amiscan Investments
Una nueva ley de transparencia introducida en Chipre en 2006 obligó a que las cuentas corporativas pasaran a ser públicas, lo que amenazaba con exponer la vasta fortuna del oligarca ruso. Ante este escenario, la sucursal chipriota de Deloitte preparó borradores de cuentas correspondientes al año 2003 para la empresa Amiscan Investments.
Para evitar que salieran a la luz, los asociados de Abramovich y la proveedora de servicios corporativos MeritServus optaron por trasladar los activos a una empresa en las Islas Vírgenes Británicas (BVI) y retrodatar la transferencia tres años para que figurara en 2003.
Cuando Deloitte firmó las cuentas en 2006, los inmuebles, aeronaves y barcos desaparecieron de los registros oficiales, dejando activos por tan solo 145.000 dólares. Lord Sikka, profesor de contabilidad en la Universidad de Sheffield, calificó la alteración de fechas como una violación de un deber estatutario y un acto pretty scandalous
.
La evasión fiscal detectada en Kravin Investments
La investigación periodística también descubrió documentos retrodatados en otra de las firmas chipriotas de Abramovich, Kravin Investments, que acumulaba casi 2.000 millones de dólares en cuentas bancarias durante 2003. Como la sociedad generaba elevados ingresos por intereses, debía tributar ante las autoridades de Chipre.
Para eludir ese pago, MeritServus elaboró papeles que pretendían demostrar que Kravin operaba únicamente como gestora de fondos en nombre de su matriz en las Islas Vírgenes Británicas.
Deloitte mencionó en un correo electrónico de septiembre de 2005 que ciertos cambios tendrían que hacerse en las cuentas (saldos de cuentas bancarias, ingresos por intereses, cuenta de pérdidas y ganancias) debido a los cambios retrodatados en los activos de Kravin. Esto evidenció que Deloitte asesoraba en la falsificación de registros financieros para permitir que la compañía evitara el pago de millones en impuestos. El abogado especialista en servicios financieros Andrew Mitchell KC señaló que la maniobra constituyó una evasión fiscal straightforward
y añadió que it couldn’t be more blatant
, agregando que de haber ocurrido en Inglaterra con sumas millonarias, la agencia tributaria británica His Majesty’s Revenue and Customs evaluaría iniciar un proceso penal.
La desaparición de una fortuna de 10.000 millones de dólares
Un tercer conjunto de registros manipulados afectó a Electus Investments, una sociedad en Chipre que administraba una fortuna empresarial superior a los 10.000 millones de dólares. MeritServus utilizó una empresa homónima registrada en las Islas Vírgenes Británicas, donde la opacidad fiscal eximía de publicar balances, para transferir la titularidad de forma retroactiva.
A través de documentos firmados y fechados falsamente, los asesores pretendieron demostrar que la entidad caribeña poseía el patrimonio desde el 20 de noviembre de 2003. Como resultado, al publicarse las cuentas chipriotas, la sociedad local aparentó poseer únicamente 145.000 dólares.
El diputado chipriota Christos Christofides señaló que si se había evadido impuestos, habría que ver cómo recuperar el dinero y cómo, si algunas personas son culpables, tendrían que pagar el precio según nuestra ley.
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