Una serie de cambios fiscales introducidos con la ley de 2025, denominada «Big Beautiful Bill», podrían tener un impacto significativo en su declaración de impuestos, resultando en mayores reembolsos y deducciones en algunos casos.
Según la Fundación Tributaria, una organización no partidista, los reembolsos serán mayores de lo habitual en la próxima temporada de presentación de impuestos debido a los recortes fiscales de la ley «One Big Beautiful Bill Act» (OBBBA). Sin embargo, la Fundación también advierte que el tamaño del reembolso «variará significativamente dependiendo de las circunstancias de cada contribuyente».
Una orden ejecutiva emitida en 2025 también podría afectar la forma en que recibe su reembolso, ya que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) está eliminando gradualmente el envío de cheques físicos y alentando a los contribuyentes a utilizar el depósito directo.
La fecha límite para presentar los impuestos de 2025 es el 15 de abril, y el período de presentación comenzó el 26 de enero. A medida que se acerca la fecha límite, aquí le presentamos lo que debe saber sobre los cambios que podrían afectarle.
Nuevos incrementos y deducciones
Aumento del crédito fiscal por hijos
Según el IRS, el crédito fiscal por hijos ha aumentado de $2,000 a $2,200 por hijo calificado para el año fiscal 2025.
Para calificar, un niño debe tener menos de 17 años al final del año fiscal y ser dependiente del contribuyente. También debe haber vivido con el padre o tutor durante más de la mitad del año fiscal.
Existe una reducción gradual para los contribuyentes cuyos ingresos anuales superan los $200,000 para los contribuyentes solteros o $400,000 para los que presentan una declaración conjunta.
Aumento de la deducción estándar
La deducción estándar para los contribuyentes solteros aumentó a $15,750 para el año fiscal 2025. También aumentó a $23,625 para el jefe de familia, y a $31,500 para los contribuyentes que presentan una declaración conjunta.
Aumento del crédito por adopción, incrementos para personas mayores y más
Como parte de la ley, el crédito por adopción aumentó, junto con una exclusión del impuesto sobre el patrimonio, según el IRS. Algunas personas mayores también podrían reclamar una deducción más alta, ya que las personas de 65 años o más pueden reclamar una deducción adicional de $6,000, según el nuevo código fiscal.
La ley también eliminó los impuestos sobre las propinas, las horas extras y los intereses de los préstamos para automóviles.
Impuestos sobre las propinas
Una de las promesas de campaña del Presidente Donald Trump fue eliminar los impuestos sobre las propinas para los trabajadores estadounidenses, y aunque esos impuestos no se eliminan por completo, existen deducciones significativas que se pueden realizar en las declaraciones.
Según el IRS, los contribuyentes pueden deducir hasta $25,000 en propinas si su ingreso bruto ajustado modificado para el año fiscal 2025 fue inferior a $150,000 para los contribuyentes solteros o inferior a $300,000 para los que presentan una declaración conjunta.
Esta deducción se puede aplicar a los contribuyentes que detallan sus deducciones o a aquellos que no lo hacen y toman la deducción estándar, según el IRS.
Sin embargo, los contribuyentes deben tener en cuenta que algunos impuestos sobre la nómina aún pueden aplicarse a las propinas, y que las propinas aún pueden estar sujetas a impuestos estatales o locales, según el lugar donde vivan.
Deducciones por pago de horas extras
Los impuestos sobre el pago de horas extras también han cambiado con las disposiciones de la ley. Funcionarios federales advierten a los trabajadores que si su pago de horas extras se ve afectado por acuerdos de negociación colectiva, es posible que no sean elegibles para la deducción, por lo que los residentes deberán consultar con un contador o un servicio de preparación de impuestos para obtener más información.
Para aquellos que son elegibles, el pago de horas extras también se puede deducir hasta $12,500 por contribuyente, con reducciones graduales que comienzan con un ingreso bruto ajustado modificado de $150,000 para los contribuyentes solteros o $300,000 para los que presentan una declaración conjunta.
Al igual que el impuesto sobre las propinas, el cambio solo está vigente temporalmente.
Aumento de la deducción de impuestos estatales y locales (SALT)
Para aquellos contribuyentes que detallan sus deducciones en lugar de tomar la deducción estándar, la deducción SALT ha aumentado a $40,000 desde su nivel anterior de $10,000.
Esta deducción puede ser importante para los contribuyentes que trabajan en estados con tasas impositivas más altas, según los expertos. Puede encontrar más información aquí.
Deducciones fiscales para automóviles nuevos
La ley también incluye nuevas deducciones para vehículos nuevos que se fabrican o ensamblan en los Estados Unidos.
Según funcionarios federales, un vehículo califica como un «Vehículo de Pasajeros Aplicable» si tiene un peso del vehículo inferior a 14,000 libras y es principalmente para uso personal.
Cualquier persona que haya comprado un vehículo nuevo en el año fiscal 2025 y haya pagado al menos $600 en intereses por ese vehículo es elegible para la deducción de hasta $10,000.
¿Qué créditos fiscales están desapareciendo?
Bajo la ley, dos créditos fiscales clave que fueron impulsados por la administración Biden expiraron a fines del año pasado: el crédito para vehículos eléctricos y un crédito para eficiencia energética en el hogar. Según NBC News, los contribuyentes elegibles aún pueden reclamarlos en sus declaraciones de impuestos esta primavera.
El crédito de $7,500 para vehículos eléctricos expiró formalmente el 30 de septiembre, pero los contribuyentes que compraron un vehículo eléctrico antes de esa fecha pueden obtener el crédito fiscal presentando un formulario adicional con sus declaraciones de impuestos.
Cambios en la forma en que recibe su reembolso
El IRS comenzó a eliminar gradualmente los cheques en papel en septiembre de 2025 como parte de la Orden Ejecutiva 14247. Como parte de la orden, «la mayoría de los reembolsos se entregarán mediante depósito directo u otros métodos electrónicos seguros», según un comunicado emitido en septiembre.
El IRS agregó que el depósito directo es la «forma más rápida de recibir un reembolso», que generalmente se emite en un plazo de 21 días.
¿Cuánto podría ser su reembolso?
Muchos podrían recibir un reembolso mayor este año que el que recibieron en 2025, informó NBC News, con la Fundación Tributaria no partidista que estima que el reembolso promedio de impuestos este año será de $3,800, un aumento de casi el 25% con respecto al año anterior.
Cómo rastrear su reembolso
Los contribuyentes pueden rastrear el estado del reembolso utilizando Where’s My Refund?, la aplicación IRS2Go o su Cuenta Individual en Línea del IRS.
Según el IRS, los reembolsos se «emiten en menos de 21 días si presenta electrónicamente», eligiendo el depósito directo. Los pagos no electrónicos pueden tardar 6 semanas o más para los reembolsos enviados por correo.
