El costo del seguro ha aumentado significativamente para muchos estadounidenses. A diferencia de otros gastos, estos montos generalmente no son deducibles de impuestos.
Sin embargo, si usted es trabajador autónomo o tiene ingresos por alquiler, su situación podría ser diferente, según Hannah Cole, agente matriculado y fundadora de la consultora fiscal para pequeñas empresas Sunlight Tax en Asheville, Carolina del Norte. Después de todo, el seguro puede ayudar a proteger su negocio.
Cole añadió que los gastos elegibles varían según las necesidades específicas de su empresa. “Las normas de deducción del IRS para empresas establecen que deben ser ordinarios y necesarios”, explicó, señalando que esto puede incluir una amplia variedad de gastos, desde los costos operativos necesarios para mantener su negocio en funcionamiento hasta aquellos voluntarios que ayudarían a su empresa a crecer.
Esto podría requerir algunos cambios en su declaración de impuestos, pero también le permite deducir los gastos relacionados con su negocio de sus ingresos, incluyendo algunos o todos sus pagos de seguro.
A continuación, se presentan algunos escenarios comunes y qué tipos de seguros son deducibles de impuestos.
Situaciones en las que el seguro es deducible de impuestos
Conductor de servicios de transporte (rideshare)
Existen dos formas de reclamar esta deducción: una se basa en el registro de todos los gastos y la otra se centra en el kilometraje.
Con el método de recibos, usted registra todos los costos en los que incurre por su automóvil durante el año, junto con el kilometraje de uso personal y comercial. Luego, utiliza ambas cifras para determinar qué porcentaje de sus gastos es deducible para su negocio. Ese monto sería deducible. Por ejemplo, si utiliza su automóvil para fines personales el 75% del tiempo y lo utiliza para conducir para Uber el 25%, deducirá una cuarta parte de sus gastos relacionados con el automóvil en sus impuestos.
El método de kilometraje simplifica un poco las cosas. “No requiere recibos, pero sí un registro de kilometraje”, dijo Cole. Luego, multiplica el número de millas que condujo durante el año para su negocio por la tarifa de kilometraje estándar, una cifra que establece anualmente el IRS.
Para el año fiscal 2025, la tarifa de kilometraje estándar es de $0.70 por milla. Aunque puede no parecer mucho, se acumula. “Esa tarifa de kilometraje es tan generosa que, en mi experiencia como profesional de impuestos, la mayoría de mis clientes obtienen mejores resultados utilizando la tarifa de kilometraje que el registro real de gastos”, afirmó Cole.
Pero no está limitado a un método. “Es libre de registrarlo de ambas maneras y ver cuál es mayor”, dijo Cole. “Con el tiempo, si se da cuenta de que un método siempre resulta en una deducción grande y el otro no, puede abandonar el otro”.
Debe mantener registros sin importar el camino que elija, y solo podrá deducir los gastos relacionados con su negocio si lo utiliza para conducir tanto por negocios como para uso personal. La mejor manera de tener control de esto es llevar registros cuidadosos. “Obtenga una aplicación de seguimiento de kilometraje que facilite este proceso”, aconsejó Cole.
Propietario de propiedades de alquiler
El seguro para propietarios suele ser aproximadamente un 25% más caro que el seguro de propietario de vivienda, según el Insurance Information Institute.
Sin embargo, a diferencia de una póliza de seguro de propietario de vivienda estándar, estos gastos pueden deducirse de sus ingresos. “Como propietario, esencialmente sigue dirigiendo un negocio, por lo que sigue siendo la misma idea de ordinario y necesario”, explicó Cole.
Si tiene una hipoteca sobre la propiedad, el seguro para propietarios es un requisito. E incluso si compró la propiedad en efectivo, el seguro para propietarios protege sus activos.
Este tipo de seguro incluye cobertura de responsabilidad civil, que puede protegerlo si se le considera responsable de daños a otra persona. También paga por reparar o reemplazar la estructura de su propiedad si se daña en un evento cubierto, como un incendio, así como la pérdida de ingresos por alquiler.
Dado que es un gasto dedicado a su negocio, el seguro para propietarios es deducible. También podría ser capaz de deducir los gastos relacionados con otras pólizas de seguro necesarias, como el seguro contra inundaciones o el seguro contra terremotos.
Además, si utiliza un automóvil o camioneta para mantener sus propiedades, también puede deducir los gastos relacionados con ese uso. Puede registrar los gastos reales de propiedad de su automóvil (incluido el seguro del automóvil, el mantenimiento y la gasolina) para deducir una parte de las millas relacionadas con el negocio en relación con las millas totales que condujo. O puede registrar las millas recorridas para su propiedad de alquiler y utilizar el método de la tarifa de kilometraje estándar.
Trabajador independiente (freelancer)
Si es trabajador independiente, puede deducir una variedad de gastos de seguro relacionados con su trabajo.
Si utiliza su automóvil para su negocio, puede deducir una parte de los gastos de su automóvil relacionados con la cantidad que condujo durante el año para trabajar. También podría tomar la deducción de la tarifa de kilometraje estándar, siempre y cuando lleve un registro de kilometraje.
Si tiene una oficina en casa, es posible que pueda deducir una parte de su seguro de inquilino o propietario de vivienda. “Para calificar, debe tener un espacio dedicado que se utilice de forma regular y exclusiva para trabajar”, dijo Cole.
Para tomar esta deducción, deberá calcular los pies cuadrados del espacio que utiliza solo para trabajar. Luego, divida ese número por los pies cuadrados totales de su hogar para encontrar una proporción. “Si su oficina en casa es el 15% de los pies cuadrados de todo su apartamento, eso significa que el 15% de sus gastos generales de la casa ahora son deducibles”, explicó Cole. “Eso incluye su alquiler, su seguro de inquilino, su seguro de propietario de vivienda o seguro contra inundaciones”.
Por último, cualquier seguro de responsabilidad civil que obtenga para su negocio puede deducirse. Las pólizas como el seguro de responsabilidad profesional pueden proteger a su negocio de reclamaciones legales relacionadas con infracciones de derechos de autor, errores y omisiones, y serían un gasto deducible.
Propietario de una pequeña empresa
Si es propietario de una pequeña empresa, sus costos de seguro pueden ser elevados. Desde el seguro de propiedad comercial para su tienda hasta el seguro de automóvil comercial para un vehículo de reparto, es posible que necesite varias pólizas separadas para muchos aspectos de su negocio.
Sin embargo, muchos de estos gastos son deducibles.
Una póliza para propietarios de empresas, que puede cubrir la propiedad del negocio, la responsabilidad civil y las interrupciones, sería un gasto que califica para la deducción.
Si su negocio se opera desde su hogar, también podría ser capaz de reclamar la deducción por oficina en casa. Eso podría hacer que una parte de sus gastos del hogar, incluido el seguro, sea un gasto deducible. Y, como cualquier otro propietario de un negocio, los gastos del automóvil también pueden ser deducibles si conduce para su negocio.
Preguntas frecuentes sobre seguros deducibles de impuestos
¿Es deducible de impuestos el seguro de una propiedad de alquiler?
Sí, el seguro para propietarios de una propiedad de alquiler es generalmente un gasto deducible de impuestos. También podría ser capaz de deducir otros seguros de propiedad requeridos, como el seguro contra inundaciones.
¿Qué puedo deducir en mis impuestos como trabajador independiente?
Como trabajador independiente, puede deducir una parte de los gastos de su hogar relacionados con su oficina en casa. También podría deducir los gastos relacionados con la promoción y la gestión de su negocio, como equipos y alojamiento web. También puede deducir cualquier costo de seguro relacionado con su negocio, como el seguro de responsabilidad profesional.
¿Puedo deducir los gastos del automóvil si conduzco para Uber o Lyft?
Sí, si utiliza su automóvil para conducir para servicios de transporte, puede deducir una parte de los gastos de su automóvil o utilizar la tarifa de kilometraje estándar para deducir el kilometraje de su seguro de automóvil.
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En CNBC Select, trabajamos con expertos con conocimientos y autoridad especializados. Para esta historia, entrevistamos a Hannah Cole, agente matriculado y experta en impuestos de Sunlight Tax. Cole tiene su sede en Asheville, Carolina del Norte, y es autora de Taxes For Humans: Simplify Your Taxes And Change The World When You’re Self-Employed.
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