Puntos clave
- Casi siete de cada diez adultos mayores de 65 años requerirán servicios de atención a largo plazo en algún momento.
- El seguro de atención a largo plazo puede ayudar a cubrir los costos de los servicios de atención a largo plazo que Medicare o los seguros médicos estándar generalmente no cubren.
- Los beneficios del seguro de atención a largo plazo incluyen protección financiera, preservación de ahorros, flexibilidad en las opciones de atención y posibles beneficios fiscales.
- Los contribuyentes pueden deducir una parte de las primas del seguro de atención a largo plazo calificado como gasto médico si los gastos médicos totales exceden un cierto porcentaje de sus ingresos brutos ajustados.
- El monto máximo de la prima del seguro de atención a largo plazo que es deducible de impuestos se basa en la edad del titular de la póliza, y estos límites han aumentado para el año fiscal 2026.
Según las estimaciones de la Oficina del Censo de los Estados Unidos, el número de estadounidenses mayores de 65 años aumentará a 82 millones de personas mayores para el año 2050. A medida que la población de adultos mayores en los Estados Unidos aumenta, también lo hará la necesidad de atención a largo plazo.
Muchas personas asumen que nunca necesitarán atención a largo plazo. Sin embargo, casi el 70 por ciento de los adultos mayores de 65 años requerirán dichos servicios en algún momento de sus vidas.
El seguro de atención a largo plazo (LTCI) puede ayudar a los adultos mayores a pagar los servicios de atención a largo plazo que puedan necesitar en el futuro. Los titulares de la póliza también pueden ser capaces de deducir total o parcialmente sus primas de LTCI en sus impuestos, ya que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) las trata como un gasto médico.
¿Cuáles son los servicios de atención a largo plazo?
A medida que los adultos envejecen, pueden tener dificultades para llevar a cabo actividades de la vida diaria, como bañarse, usar el baño o vestirse, por sí solos. Los servicios y apoyos de atención a largo plazo pueden ayudar a las personas mayores a realizar estas tareas diarias, ya sea en casa o en otro entorno, como un hogar de ancianos o una residencia asistida.
Diferentes tipos de servicios de LTC pueden incluir atención personal, servicios de día para adultos o atención en un centro de enfermería especializada.
¿Qué es el seguro de atención a largo plazo?
Los planes de seguro de atención a largo plazo (LTCI) ayudan a cubrir los costos de estos tipos de servicios, mientras que Medicare y los planes de seguro médico estándar generalmente no lo hacen. Las pólizas de LTCI a menudo cubren una variedad de servicios de atención, incluidos los mencionados anteriormente.
Los costos y beneficios de las pólizas de LTCI varían. Por ejemplo, las pólizas pueden ofrecer diferentes:
- períodos de eliminación (el tiempo que debe transcurrir antes de que comiencen los beneficios de la póliza)
- períodos de beneficio (la duración del tiempo que la póliza pagará los beneficios)
- límites diarios de beneficio (la cantidad que la póliza cubrirá para la atención de la persona por día)
¿Debería contratar un seguro de LTC?
El costo medio nacional de una habitación semiprivada en un hogar de ancianos superó los $9,000 al mes en 2024, lo que equivale a más de $108,000 al año. Adquirir un seguro de atención a largo plazo puede ayudar a brindar tranquilidad al protegerlo de estos costos. Además, puede sentirse mejor sabiendo que ha asegurado la atención que pueda necesitar en sus años posteriores, reduciendo así el apoyo que pueda necesitar de sus seres queridos.
El costo del seguro de atención a largo plazo puede variar ampliamente según los términos de la póliza y su edad al adquirirla. Para los adultos mayores que pueden tener ingresos fijos y enfrentar mayores gastos médicos a medida que envejecen, las deducciones de primas de LTCI pueden ayudarles a administrar los costos.
Cómo calificar para la deducción
Para reclamar una deducción por las primas de LTCI calificadas, los contribuyentes deben cumplir varios criterios más allá de simplemente adquirir una póliza.
- La póliza debe ser “calificada”. La póliza debe cumplir con estándares federales específicos, incluidas las disposiciones de protección al consumidor descritas en el Código de Rentas Internas. Las pólizas adquiridas después de 1996 generalmente cumplen con este requisito. Las primas de las pólizas no calificadas no son deducibles.
- Los gastos médicos deben cumplir con un umbral específico. El total de todos los gastos médicos deducibles, que incluye la porción calificada de la prima de LTCI, debe exceder el 7.5 por ciento de los ingresos brutos ajustados (AGI) del contribuyente. Solo la cantidad superior a este umbral es deducible. (Tenga en cuenta que la cantidad de la prima que cuenta para los gastos médicos deducibles está limitada por los máximos basados en la edad que se enumeran a continuación).
- La deducción se limita a la prima pagada por el contribuyente, su cónyuge o un dependiente. Las primas pagadas por un empleador sobre una base imponible generalmente no son deducibles por el empleado.
Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, el límite deducible se basa en la edad del individuo asegurado, y la prima de la póliza de cada cónyuge se trata por separado. Por ejemplo, si un cónyuge de 65 años y un cónyuge de 55 años tienen cada uno una póliza, utilizarían los límites de $4,960 y $1,860, respectivamente.
Identificación de su prima calificada
Si bien el IRS establece el monto máximo deducible según su edad, tenga en cuenta que solo puede deducir el monto de la prima calificada indicado por su compañía de seguros, hasta ese límite del IRS.
Cada otoño, las compañías de seguros que ofrecen pólizas de LTCI calificadas envían una declaración a los titulares de la póliza (a menudo incluida con el aviso de prima) que especifica la porción de la prima que cumple con la definición federal de una prima de atención a largo plazo calificada para el próximo año fiscal. Este es el monto que debe utilizar al calcular sus gastos médicos deducibles totales. Asegúrese de guardar esta declaración con su otra documentación fiscal.
Si su prima calificada es menor que el límite basado en la edad del IRS, solo puede reclamar el monto real de la prima calificada hacia su deducción.
Deducibilidad de impuestos de las primas de LTCI para 2026
Nuevamente, para poder deducir una parte de las primas de su seguro de atención a largo plazo de sus impuestos, sus gastos médicos deducibles para el año deben exceder el 7.5 por ciento de su AGI. Para 2026, los límites deducibles por individuo son los siguientes:
| La edad del contribuyente al 31 de diciembre de 2026 | Deducción máxima para 2026 |
|---|---|
| Edad 40 años o menos | $500 (aumentando desde $480) |
| Edad de 40 a 50 años | $930 (aumentando desde $900) |
| Edad de 50 a 60 años | $1,860 (aumentando desde $1,800) |
| Edad de 60 a 70 años | $4,960 (aumentando desde $4,810) |
| Más de 70 años | $6,200 (aumentando desde $6,020) |
Lectura adicional
Para lecturas adicionales sobre temas relacionados con la atención a largo plazo y el seguro de atención a largo plazo, consulte los siguientes artículos:
