El tribunal anuló la incautación de objetos de valor de la colección de Bozhkov por más de 20 millones de BGN.

El tribunal redujo la fianza de Bozhkov en el caso de bienes culturales a medio millón

En la parte final del decreto se fundamentan las supuestas obligaciones derivadas del pago de sumas en efectivo en moneda, que posteriormente fueron convertidas y se realizaron posteriores operaciones con ellas. Al rastrear el movimiento de fondos en las cuentas en moneda extranjera de Vasil Bozhkov, no se encontraron datos sobre los montos retirados en moneda extranjera que se depositarían en las cuentas de pago en BGN. Por ello, la ENR alega que los montos aportados son de origen y fuente desconocidos y suponen que “los mismos representan ingresos ocultos o no declarados de la persona física y están sujetos al impuesto sobre la renta de conformidad con el artículo 35 de la Ley del Impuesto sobre la Renta”.

© NIM

Los valores culturales de la colección de Vasil Bozhkov se conservan en el Museo de Historia Nacional.

La defensa de Bozhkov afirma que el hecho de que una persona física haya depositado en su cuenta en lev sumas en moneda extranjera que no haya retirado de su cuenta en moneda extranjera no puede servir como motivo para imponer medidas preliminares de seguridad. Bozhkov también presenta pruebas de que tenía sumas en euros, afirmando que la moneda importada no eran ingresos ocultos o no declarados, pero la afirmación en este sentido es una rumorología y no está respaldada por ninguna prueba.

Además, Bozhkov afirma que el valor de mercado de las acciones de “Infra Holding” AD que compró es muy inferior al precio que recibió, es decir, no sólo no se ocultan ingresos, sino que, por el contrario, recibió un precio que es superior al precio de mercado, por lo que no podría haber ocultado ingresos.

Durante el proceso, Bozhkov afirmó que ya se le habían impuesto otras medidas cautelares preliminares por las mismas supuestas obligaciones derivadas de los dividendos pagados por “Vabo 2012” EOOD para 2014 y 2015 y la venta de acciones de “Infra Holding” AD por un valor nominal de “Vabo 2012” EOOD.

El Tribunal: El valor de los monumentos culturales es difícil de evaluar y cambia con el tiempo

La sala judicial presidida por Georgi Terziev señala que la solicitud de la ANR no aclara en qué momento se determinó el valor de los bienes incautados (valores culturales muebles): en el momento de la imposición de las medidas de protección o en el el anterior.

Es necesario concluir que a partir del decreto de imposición de medidas de protección se determinó la descripción y estado especificado de los objetos según el peritaje elaborado el 15 de diciembre de 2006 por la Comisión Pericial de Evaluación del Museo Histórico Nacional.

La fiscalía mostró lo que encontró en el sótano de Bozhkov.

“El decreto también establece que el valor total de los bienes incautados, que, con excepción de uno, son monumentos culturales muebles que representan la riqueza nacional, asciende a 20.480.000 BGN, según el peritaje presentado”, indica el tribunal.

“Es un hecho bien conocido que el valor de los monumentos culturales muebles, que representan la riqueza nacional, es difícil de evaluar y con el paso de los años cambia su valor. Lo anterior arroja dudas sobre la objetividad y relevancia del valor especificado de la propiedad – objeto del embargo, respectivamente – impide realizar la evaluación de la existencia o no de sobregarantía, además, la prueba adjunta al expediente no establece cuál era el valor de los bienes incautados en el momento de la imposición de la garantía. medidas”, razonó el tribunal.
Además, el tribunal precisa que las garantías se conceden según el valor contable de los bienes y, cuando no lo hay, en el siguiente orden: según la liquidación fiscal, según el valor asegurado o según el valor de adquisición. valor de las cosas – propiedad de personas físicas, entonces al imponer las medidas de seguridad también debería haber tenido en cuenta el valor de adquisición de la propiedad, etc.

© Yulia Lázarova

Una hidria de bronce que Bozhkov afirma haber comprado en el mercado negro después de que la fiscalía la confiscara.

El tribunal señala también que la NRA no investigó en absoluto la situación familiar de Bozhkov y, más concretamente, si
los bienes embargados o parte de ellos no fueron adquiridos bajo el régimen de comunidad de bienes conyugales.

En el mercado de ritones – con Vasil Bozhkov y los investigadores

“Lo anterior era imperativo, dado que la garantía sobre la propiedad del deudor adquirida durante el matrimonio sólo puede exigirse por la cantidad de 1/2 parte ideal, y en esta dirección se deben presentar argumentos separados sobre el peligro de llevar consigo realizar actuaciones que puedan impedir el cobro de la obligación en su supuesto importe”, añade el tribunal.

Además, el tribunal acepta que hay una indicación declarativa de datos de referencias y que se trata de un dividendo pagado ilegalmente, pero no un análisis de cómo se llegó a la conclusión sobre el monto de los ingresos recibidos, su ilegalidad y las obligaciones públicas adeudadas. . Por estas y otras razones, el tribunal finalmente canceló la incautación de los valores culturales e históricos de la colección de Bozhkov.

¿Qué pasa con la colección de Bozhkov?

La colección de valores históricos y culturales de Vasil Bozhkov fue confiscada por investigadores a principios de 2020 y las pinturas se encuentran actualmente almacenadas en la Galería Nacional de Arte, y otros artefactos y objetos de la colección se almacenan en salas especiales del Museo de Historia Nacional.